Celsius Usaba el Software "Amateur" QuickBooks En su Contabilidad—Igual Que FTX

Por André Beganski

El prestamista de criptomonedas en bancarrota Celsius utilizaba Quickbooks para llevar un registro de sus finanzas, según escribió un examinador designado por el tribunal en un informe publicado el martes.

Eso hizo especialmente difícil evaluar las finanzas de la empresa después de la bancarrota, ya que Quickbooks está "orientado principalmente a las pequeñas y medianas empresas", escribió el examinador Shoba Pillay.

Las finanzas de Celsius fueron rastreadas a través de sus diversas divisiones en 15 archivos separados de Quickbooks, escribió Pillay, sin sistemas automáticos para producir estados consolidados para el prestamista de criptomonedas que actualmente debe a clientes y acreedores 5.500 millones de dólares.

El uso de Quickbooks refleja los métodos de contabilidad puestos en práctica por la plataforma de intercambio de criptomonedas Bancarrota FTX bajo el fundador caído en desgracia Sam Bankman-Fried, un proceso que ha sido criticado por el nuevo CEO de la empresa John Ray III como altamente desorganizado.

"No tengo nada en contra de QuickBooks. Es una herramienta muy buena", dijo Ray ante el Comité de Servicios Financieros de la Cámara de Representantes de EE.UU. en diciembre. "No es para una empresa multimillonaria".

Celsius se acogió al Capítulo 11 de Bancarrota en julio del año pasado, después de que el mes anterior suspendiera los retiros y canjes de sus clientes. El prestamista había ofrecido a sus clientes el pago de intereses sobre los depósitos de criptomonedas que se prestaban a los clientes, pero dejó de hacerlo tras el colapso de Terra.

Aunque el prestamista sufrió sólo una pérdida de 30 millones de dólares en sus 990 millones de dólares en posesiones de la stablecoin UST de Terra, una aparente pérdida de confianza en la capacidad de Celsius para cubrir los depósitos de los clientes provocó una corrida contra el prestamista semanas más tarde, escribió Pillay.

En los dos días anteriores a la medida de Celius de pausar los retiros, el prestamista recibió 428 millones de dólares en solicitudes de retiro y su liquidez se había agotado, de acuerdo con los archivos de Excel revisados por el examinador, y la crisis de liquidez se vio amplificada por una caída precipitada del token CEL de Celsius.

Los estados financieros consolidados son utilizados por las empresas para obtener una evaluación global de su salud financiera a través de múltiples divisiones, pero Celsius sólo comenzó a producirlos en el segundo trimestre del año pasado y lo hizo manualmente, escribió el examinador.

Aunque el examinador había solicitado acceso a la cuenta Quickbooks de Celsius el 30 de noviembre, Pillory no obtuvo acceso a los extractos hasta más de una semana después, y algunas cifras no cuadraban.

Cuando Pillay comenzó a reconstruir las finanzas de Celsius, el examinador encontró "discrepancias significativas" entre los saldos de las cuentas de los archivos de Quickbooks descargados de la cuenta de Celsius y los utilizados para crear estados consolidados presentados por el prestamista.

Más tarde, el examinador judicial determinó que "los archivos presentados por Celsius no eran los archivos originales utilizados para preparar los estados financieros consolidados", sino que fueron creados por Celsius para satisfacer las solicitudes de información de Pillay. "Celsius preparó retroactivamente archivos de consolidación a partir de sus registros contables históricos", alega el informe.

Celsius dijo al examinador que finalmente fue incapaz de producir las cifras originales utilizadas en la creación de estados financieros para el segundo trimestre de 2022 y 2021, causando que la representación de Pillay de los libros de Celsius difiriera en ciertas áreas, ya que se ajustó el calendario de entradas.

"Por ejemplo, varias entradas en el libro mayor de QuickBooks tienen fecha del último día de los trimestres respectivos, pero no se incluyeron en los saldos de los estados financieros resumidos de Celsius", escribió Pillory.

El informe del examinador encontró problemas con Celsius que datan de al menos 2020, mostrando que el prestamista tomó préstamos considerables en un momento dado para mantener su negocio a flote y se las arregló para perder dinero mientras las criptomonedas también estaban en auge.

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