Strategy de Michael Saylor es Demandada Tras Pérdida de $5.900 Millones en Bitcoin

Por André Beganski

Un inversor con sede en California ha acusado a Strategy, anteriormente MicroStrategy, y a sus ejecutivos de violar las leyes federales de valores al realizar declaraciones falsas y engañosas, según una denuncia presentada el viernes en el Tribunal de Distrito de EE.UU. para el Distrito Este de Virginia.

En el documento de 38 páginas, Anas Hamza alegó que Strategy y sus ejecutivos, incluido el cofundador y presidente ejecutivo Michael Saylor, no revelaron que "la rentabilidad prevista de la estrategia de inversión centrada en Bitcoin de la empresa estaba sobrevalorada".

La denuncia, que no especifica daños, afirmó que la empresa con sede en Tysons, Virginia, no reveló "la magnitud de las pérdidas que Strategy podría reconocer sobre el valor de sus activos digitales tras su adopción de" estándares de contabilidad de valor razonable para Bitcoin, mientras promocionaba "evaluaciones optimistas del desempeño de Strategy como empresa de tesorería de Bitcoin".

La demanda de Hamza, que está siendo encabezada por abogados de Pomerantz, también nombró como demandados al CEO de Strategy, Phong Le, y al Director Financiero, Andrew Kang.

En una presentación ante la Comisión de Bolsa y Valores de Estados Unidos (SEC), Strategy dijo el lunes que planea "defenderse enérgicamente" contra las reclamaciones de Hamza, añadiendo que no podía "predecir el resultado, ni proporcionar una estimación razonable" de los costos asociados con el esfuerzo legal en este momento.

Strategy no respondió inmediatamente a una solicitud de comentarios de Decrypt.

Strategy comenzó a acumular Bitcoin bajo el liderazgo de Saylor en 2020, y actualmente posee alrededor de 576.000 Bitcoin valorados en $60.600 millones, según los precios actuales. En enero, comenzó a registrar sus tenencias de Bitcoin a valor razonable, con ganancias y pérdidas reportadas como ingresos trimestrales.

Strategy advirtió a principios de abril que no anticipaba un primer trimestre rentable, citando una caída de $5.910 millones en el valor de sus tenencias de Bitcoin, en papel, durante el período de tres meses. La empresa posteriormente reveló una pérdida en el primer trimestre de $4.220 millones, o $16,49 por acción.

Bajo un modelo contable diferente, que clasificaba las tenencias de Bitcoin de Strategy como un activo intangible, la empresa solo estaba obligada a reconocer deterioros si el precio del activo caía. Solo en el caso de que Strategy vendiera Bitcoin, la empresa "marcaría" el valor de sus tenencias de Bitcoin.

La decisión de Strategy de destacar consistentemente indicadores clave de rendimiento, incluido el BTC Yield —que rastrea los cambios en la relación entre las tenencias de Bitcoin de Strategy y las acciones ordinarias en circulación— se encuentra entre las formas en que la empresa y los ejecutivos supuestamente minimizaron los riesgos de cambiar a un estándar contable de valor razonable para sus tenencias de Bitcoin.

El Consejo de Normas de Contabilidad Financiera, o FASB, aprobó la contabilidad de valor razonable para activos digitales en 2023. Strategy estuvo entre las empresas que abogaron por el cambio, afirmando en una carta que "nos permitiría proporcionar a los inversores una visión más relevante de nuestra posición financiera y el valor económico de nuestras tenencias de bitcoin".

Pomerantz no respondió inmediatamente a una solicitud de comentarios de Decrypt.

Editado por James Rubin

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